Faktoring pełny (bez regresu) – czym jest?

Co to jest faktoring pełny (bez regresu)?

Faktoring pełny, nazywany także faktoringiem bez regresu, to forma finansowania faktur z odroczonym terminem płatności, w której faktor nie tylko wypłaca przedsiębiorcy środki za wystawioną fakturę, ale również przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta zgodnie z warunkami umowy i zakresem ochrony.

To właśnie przejęcie ryzyka braku zapłaty odróżnia faktoring pełny od faktoringu niepełnego. W praktyce oznacza to, że firma korzystająca z tej usługi zyskuje nie tylko szybszy dostęp do gotówki, ale również większe bezpieczeństwo należności.

W wielu przypadkach faktoring pełny działa przy wsparciu ubezpieczenia należności. Dzięki temu faktor może objąć ochroną wybrane transakcje i prowadzić działania związane z monitoringiem płatności oraz obsługą należności.

Faktoring pełny a faktoring niepełny – najważniejsze różnice

Najprościej mówiąc, oba modele poprawiają płynność finansową firmy, ponieważ pozwalają szybciej odzyskać środki z wystawionych faktur. Różnica polega na tym, kto ponosi ryzyko braku zapłaty przez kontrahenta.

• Faktoring pełny (bez regresu) - faktor finansuje faktury i przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta zgodnie z warunkami umowy.
• Faktoring niepełny (z regresem) - faktor finansuje faktury, ale ryzyko braku zapłaty pozostaje po stronie przedsiębiorcy.

Jeżeli chcesz porównać oba rozwiązania szerzej, sprawdź także nasz materiał o faktoringu niepełnym (z regresem).

Faktoring niepełny częściej wybierają firmy, którym zależy przede wszystkim na finansowaniu faktur. Z kolei faktoring pełny lepiej sprawdza się tam, gdzie poza płynnością ważna jest także ochrona należności i ograniczenie ryzyka kredytowego.

Jak działa faktoring pełny w praktyce?

W modelu bez regresu przedsiębiorca przekazuje faktorowi fakturę wystawioną kontrahentowi z odroczonym terminem płatności. Po pozytywnej ocenie kontrahenta i zaakceptowaniu finansowania firma otrzymuje środki jeszcze przed terminem zapłaty faktury.

Jednocześnie faktor monitoruje płatność i obsługuje należność. Jeśli problem z płatnością wynika z niewypłacalności kontrahenta i mieści się w zakresie ochrony, przedsiębiorca zyskuje większe bezpieczeństwo niż w modelu z regresem.

Dzięki temu faktoring pełny łączy w sobie trzy elementy: finansowanie faktur, ochronę należności oraz wsparcie w zarządzaniu płatnościami.

Do kogo skierowany jest faktoring pełny?

Faktoring pełny najczęściej wybierają firmy, które chcą rozwijać sprzedaż bez przejmowania całego ryzyka braku zapłaty po swojej stronie. To rozwiązanie szczególnie przydatne wtedy, gdy kontrahenci mają długie terminy płatności, są nowi, zagraniczni albo mają duże znaczenie dla obrotów firmy.

• dla firm współpracujących z dużymi odbiorcami - gdy pojedyncze opóźnienie mogłoby mocno wpłynąć na płynność finansową,
• dla eksporterów - gdy sprzedaż prowadzona jest na rynkach zagranicznych,
• dla firm rozwijających współpracę z nowymi partnerami handlowymi - gdy ryzyko kredytowe odbiorców wymaga większej ostrożności,
• dla przedsiębiorstw działających z odroczonym terminem płatności - gdy 30, 60 lub 120 dni oczekiwania na zapłatę utrudnia bieżące finansowanie działalności.

Ważne: kiedy brak regresu nie działa?

To bardzo ważna kwestia. Faktoring pełny nie oznacza, że każda sytuacja braku zapłaty automatycznie jest objęta ochroną. Model bez regresu dotyczy przede wszystkim ryzyka niewypłacalności kontrahenta, a nie wszystkich możliwych sporów związanych z transakcją.

Najważniejszym wyjątkiem jest spór handlowy. Jeżeli odbiorca kwestionuje jakość towaru, zakres usługi, termin dostawy, zgodność z zamówieniem albo prawidłowość wykonania umowy, brak zapłaty nie wynika z niewypłacalności, lecz ze sporu między stronami.

Dlatego przy ocenie oferty faktoringu pełnego warto zwrócić uwagę nie tylko na samo hasło „bez regresu”, ale również na dokładny zakres ochrony oraz zasady obsługi należności.

Faktoring wierzytelnościowy a faktoring dłużny

Warto pamiętać, że klasyczny faktoring pełny należy do grupy usług finansujących sprzedaż, czyli faktoringu wierzytelnościowego. W tym modelu przedsiębiorca przekazuje do finansowania własne faktury sprzedażowe.

Innym rozwiązaniem jest faktoring dłużny, nazywany także faktoringiem odwróconym. W tym przypadku firma nie finansuje swojej sprzedaży, lecz zakupy. Przekazuje faktorowi fakturę od dostawcy, a faktor opłaca ją w imieniu przedsiębiorcy. Dzięki temu firma może kupić towar lub usługę nawet wtedy, gdy chwilowo nie chce angażować własnych środków.

To dwa różne produkty, dlatego przy wyborze rozwiązania warto najpierw określić, czy potrzebujesz finansowania sprzedaży, czy finansowania zakupów.

Jak księgować faktoring pełny?

Księgowanie faktoringu pełnego zależy od konstrukcji umowy i zasad rachunkowości przyjętych w firmie, dlatego w praktyce warto konsultować je z księgowym lub doradcą. Co do zasady faktoring bez regresu jest traktowany inaczej niż faktoring z regresem, ponieważ wiąże się z przejęciem ryzyka niewypłacalności kontrahenta przez faktora.

W praktyce księgowej znaczenie ma sposób ujęcia wierzytelności, rozpoznanie przychodów i kosztów finansowych oraz rozliczenie opłat związanych z usługą. To temat, który wymaga dokładniejszego omówienia na przykładach.

Więcej informacji o księgowaniu faktoringu pełnego znajdziesz w naszym artykule o księgowaniu faktoringu pełnego.

Kiedy warto rozważyć faktoring pełny?

Faktoring pełny warto rozważyć wtedy, gdy poza samym finansowaniem faktur liczy się również bezpieczeństwo należności. To rozwiązanie pomaga firmie szybciej odzyskiwać środki, stabilizować przepływy pieniężne i ograniczać ryzyko związane z opóźnieniami lub niewypłacalnością odbiorców.

• gdy rozwijasz sprzedaż i współpracujesz z nowymi kontrahentami - a ich sytuacja płatnicza wymaga dodatkowej ostrożności,
• gdy duże kontrakty lub długie terminy płatności obciążają płynność firmy - i potrzebujesz szybszego dostępu do gotówki,
• gdy chcesz ograniczyć ryzyko związane z niewypłacalnością odbiorców - szczególnie przy wysokich kwotach lub sprzedaży zagranicznej,
• gdy zależy Ci na wsparciu w monitorowaniu płatności i obsłudze należności - zamiast samodzielnie zajmować się całym procesem.

Chcesz sprawdzić, jak wygląda to w praktyce? Zobacz ofertę faktoringu pełnego w FaktorOne i porównaj, czy ten model będzie odpowiedni dla Twojej firmy.